连云港市审计局关于印发《2020年连云港市审计机关指导监督内部审计工作计划》 的通知

市各有关单位：

现将《2020年连云港市审计机关指导监督内部审计工作计划》印发给你们，请结合实际抓好贯彻落实。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　连云港市审计局

　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2020年5月25日

2020年连云港市审计机关指导监督内部审计工作计划

为认真贯彻落实中央审计委员会关于“加强对内部审计工作的指导与监督，调动内部审计和社会审计的力量，增强审计监督合力”的要求，促进提高内部审计质量和水平，推进治理体系和治理能力现代化，根据《审计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》（审法发〔2018〕2号）、《江苏省内部审计工作规定》（江苏省人民政府令第131号）以及《连云港市内部审计工作规定》（连委办发〔2019〕98号）等文件要求，结合我市内部审计工作实际，制定本计划。

一、建立内部审计工作指导监督机制

加强对内部审计工作的业务指导和监督，提高内部审计工作规范化、制度化、科学化水平。引导各单位建立健全内部审计制度，进一步理顺内部审计管理体制，促进内部审计监督职能的有效发挥。

（一）建立定期备案制度。各单位内部审计工作计划、审计报告、审计整改情况、工作总结以及审计发现的重大违纪违法问题线索等资料，每半年向市审计局报备一次，7月10日前报备上半年情况资料，次年1月10日前报备下半年和全年情况资料，实现内部审计成果与市审计局共享。具体报送要求由市审计局另行通知。市审计局对各单位执行内部审计备案制度情况进行定期通报，推动备案制度落实到位。

（二）加快内部审计信息化建设。市审计局6月底前建成内部审计信息管理平台，优化功能设置，定期更新内部审计信息数据和相关内容，动态掌握各单位内部审计工作情况。各单位内部审计机构要按照市审计局要求，及时报送有关数据信息情况。

（三）加强行业主管部门对内部审计工作的领导。在充分调研的基础上，8月底前市审计局分别与市教育、国资等主管部门建立行业性内部审计工作协作机制，促进行业主管部门建立完善对内部审计工作的领导机制，不断加强对内部审计工作的指导、监督和管理，推动教育、国企行业内部审计工作全面开展。市审计局将根据行业属性、业务特点和资金规模等因素，对各单位内部审计工作实行分类指导和监督。

二、开展内部审计业务指导

落实指导责任，强化协作配合，将内部审计业务指导纳入市审计局年度工作任务，与审计业务工作同部署、同落实、同检查。

（四）搭建联络沟通桥梁。建立内部审计指导联络员制度，根据审计服务对象分工，市审计局各业务处室安排1-2名副科职或中级职称以上干部，对口服务各单位内部审计业务工作。

（五）加强内部审计人员培训。拓宽内部审计人员教育培训和实践锻炼渠道，促进内部审计事业可持续发展。一是以审代训。根据内部审计人员的个性化需求和市审计局的工作安排，适时统筹借调内部审计人员参与市审计局的项目审计，让内部审计人员在审计实践中经受锻炼，提高内部审计人员的实战能力与业务水平。二是集中参训。依托市内部审计协会，在三季度举办一期专题培训班，组织全市内部审计人员参加培训，参训人员实现全覆盖。四季度围绕“加强企业财务管理，防范重大经济风险” “强化投资项目内部监督”等主题，对全市国有企业内部审计业务骨干实行全员培训。三是开展业务交流。组织内部审计人员分行业、分类型开展案例展示、经验介绍、座谈演示等活动，全年活动不少于2批次，每批次参加人员不少于20人。四是深化课题研讨。根据省厅统一部署，结合我市内部审计实际，围绕内部审计热点、难点和内部审计实践中亟待解决的问题，及时布置开展专题研究并形成课题成果，在认真评选的基础上，推荐参加上级组织的研讨交流。

三、开展内部审计业务监督

加强对各单位内部审计职责履行情况的监督检查，指导各单位做好内部审计工作，发挥内部审计在促进管理、强化内控、防范风险中的重要作用。

（六）开展日常监督。市审计局在开展项目审计时，对各单位内部审计制度建立情况、内部审计工作开展情况、质量效果情况等作出监督评价。在开展领导干部经济责任审计时，将内部审计监督制约机制的建立健全和执行情况，作为评价领导干部履职尽责的重要内容。

（七）开展专项监督。对有关单位通过购买社会中介服务开展内部审计情况进行专项监督，重点检查中介机构出具咨询（审计）报告的质量。该项工作由市审计局结合项目审计，列入审计实施方案予以明确细化。

（八）定期开展专题调研。聚焦内部审计制度建设和内部审计工作实效，上半年选择部分行政机关进行调研，下半年对功能板块和国资部门主管的国有企业进行调研，推动《连云港市内部审计工作规定》在重点部门、重点单位和重点行业得到全面贯彻落实。

（九）集中开展内部审计质量检查和评比。针对各单位内部审计计划制定和落实情况、内部审计工作效果情况、内部审计报告质量情况、内部审计档案真实完整情况等方面开展检查。10月底前印发检查方案，12月底前完成检查工作。通过检查，提出针对性的业务指导意见，促进各单位内部审计工作逐步实现规范化、制度化、提质量、上台阶。结合内部审计质量检查，同步开展优秀内部审计报告专项评比活动。

四、推进审计机关内部审计工作

加强对市审计局自身内部审计监督，发挥市审计局在内部审计工作开展中的示范带头作用，推进全市内部审计工作有序开展。

（十）做好省审计厅对市审计局主要负责人经济责任审计的配合工作，确保省审计厅在我市的审计工作顺利进行。

（十一）结合市本级预算执行审计，根据大数据筛查情况，对市审计局预算执行、重点事项、重点内容和重点项目等进行专项核查，并对查出的问题进行整改，促进审计机关模范执行财经制度。