公告2021年第3号（总第258号）

（2021年6月30日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，连云港市审计局对连云港市农业科学院（以下简称市农科院）2017至2019年度财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。按照《中华人民共和国审计法》等法律的规定，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况　

（一）财政收支情况

2017年初，市农科院账面反映期初结余438.77万元，2017至2019年度，收入总计8803.37万元，支出总计8927.41万元，市财政收回资金13.35万元；截至2019年底，滚存结余301.38万元。

（二）“三公经费”和会议费增减情况

2019年，市农科院支出“三公经费”和会议费37.69万元，比2018年22.47万元上升67.73%。

二、审计评价意见

审计结果表明，市农科院提供的相关资料基本反映了其2017至2019年度财政财务收支情况，会计核算基本符合《事业单位会计制度》和《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》要求。但审计也发现，市农科院还存在收入未及时缴库、科研项目内部控制制度执行不到位等问题，需进一步加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）收入未及时缴库30.66万元

　2017至2019年度，市农科院收取外单位试验费等收入共计29.46万元，在预算外往来科目进行核算，未及时缴入国库；2019年12月，市农科院将银行利息收入1.20万元在应缴国库款科目中挂账，未及时缴入国库。

（二）收支未纳入财政预算管理

2017至2018年度，市农科院未将财政非税收入25.53万元（主要为科研副产品收入等）纳入财政预算管理。

（三）科研项目内部控制制度执行不到位

1.科研副产品处置管理不规范

2017至2019年度，市农科院对科研副产品管理不规范，库存台账记录不完整、不及时，处置无明细或无人员签字，其中2019年涉及金额47.53万元。

2.科研物资采购管理不规范

2017至2019年度，市农科院部分科研项目中采购科研物资管理不规范，涉及金额24.32万元。

（四）固定资产未及时入账20.35万元

2017至2019年度，市农科院购买办公家具等共计20.35万元，未计入固定资产。

四、提出审计建议情况

针对审计发现的问题，市审计局依法出具了审计报告，提出了整改要求和审计建议。一是加强预算管理，规范工程项目管理;二是加强财务管理，提高会计核算水平；三是加强科研项目管理，完善项目管理流程。

五、被审计单位整改情况

针对审计发现的问题，市农科院高度重视，认真组织整改。对收入未及时缴库的问题，市农科院已将相关收入上缴国库。对收支未纳入财政预算管理的问题，已纳入财政预算管理。对科研项目内部控制制度执行不到位的问题，已明确了科研副产品处置管理责任，完善台账，规范产品处置流程，规范科研物资采购管理行为。对固定资产未及时入账的问题，已对未登记固定资产进行补录，落实固定资产管理办法。