公告2018年第7号（总第216号）
（2018年8月18日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，连云港市审计局对连云港市文化广电新闻出版局（以下简称市文广新局）2014至2016年度预算执行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。按照《中华人民共和国审计法》等法律的规定，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
市文广新局是市政府的工作部门，其主要职责是指导、组织全市文化艺术、广播影视、新闻出版、版权、文化遗产事业的改革和发展等，系全额拨款一级预算单位，执行《行政单位会计制度》。
2014年初，市文广新局账面反映资产13891.82万元；负债90.03万元；净资产13801.79万元。截至2016年末，账面反映资产14716.55万元；负债33.93万元；净资产14682.62万元。
2014年初，市文广新局账面反映期初结余345.88万元，2014年1月至2016年12月，市财政局批复市文广新局预算收入指标6468.62万元，预算支出指标6468.62万元。期间实际累计收入6454.41万元，累计支出6381.39万元，当期结余73.02万元，期末累计结余418.90万元。
2015年，市文广新局实际支出“三公经费”和会议费49.27万元，较2014年降低33.09%，其中：公务车辆购置及运行费37.78万元，较2014年降低36.49%；公务接待费9.76万元，较2014年降低6.42%；会议费1.73万元，较2014年降低53.49%。
2016年，市文广新局实际支出“三公经费”和会议费20.26万元，较2015年降低58.88%，其中：公务车辆购置及运行费4.34万元，较2015年降低88.51%；公务接待费6.80万元，较2015年降低30.33%；会议费9.12万元，较2015年上升427.17%(上升的原因为2016年召开会议增加）。
二、审计评价意见
审计结果表明，市文广新局提供的相关资料基本反映了2014至2016年度各项资产负债增减变动状况和财政财务收支情况。会计核算基本符合《行政单位会计制度》要求。但审计也发现，市文广新局还存在预算编制不科学、漏缴税费等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）预算编制不科学，追加预算数额较大
2014年至2016年，市文广新局预算编制不科学，追加预算3192.85万元，其中：追加国家、省级来源专项资金531.30万元，市级来源资金2661.55万元。
（二）无预算支出12.34万元
2014年，市文广新局车辆购置及运行费、公务接待费无预算支出12.34万元，其中：车辆购置及运行费用无预算支出5.49万元；公务接待费无预算支出6.85万元。
（三）漏缴税费
2014年至2016年，市文广新局及其部分下属单位取得国有资产有偿使用收入348.70万元，未按规定及时计提，并足额缴纳相关税费。
（四）违规发放节日加班费、值班费等共计73.08万元
2015年5月至2016年12月，市文广新局部分下属单位违规发放加班费、值班费等共计73.08万元。
（五）公务接待费和会议费报销手续不完备51.86万元
2014年至2016年，市文广新局及其部分下属单位公务接待费和会议费报销手续不完备（公务接待费未附派出单位公函和接待清单等附件，会议费未附会议通知、签到簿等附件）51.86万元。
（六）国有资产管理使用问题
1．违规处置国有资产8万元
经延伸审计，2017年3月，市文广新局经财务负责人、分管财务领导审批后，未经财政部门审批（备案），核销了2012年7月市艺校借款8万元。
2．违规使用国有资产
2014年至2016年，市文广新局未经财政部门审核批准，将海州区解放中路67、69、71号门面房出租。
3．固定资产不及时入账，已交付使用项目不及时办理验收
市博物馆大楼于2006年6月建成，2010年6月办理竣工决算，竣工决算材料反映大楼投入资金共计6451万元，截至审计日，该大楼尚未按照建设项目有关规定及时办理工程验收即交付使用，也未按照财务制度有关规定估价计入单位固定资产账。
（七）往来款长期挂账
截至2016年末，市图书馆其他应收款期末余额333.34万元，其中三年以上长期挂账16.92万元。市博物馆其他应收款期末余额67.50万元，其中三年以上长期挂账61.38万元；其他应付款期末余额91.09万元，其中三年以上长期挂账19.99万元。市艺校其他应收款期末余额70.24万元，其中三年以上长期挂账16.26万元。
四、处理处罚和提出审计建议情况
针对审计发现的问题，市审计局依法出具了审计报告，提出了整改要求和审计建议。一是强化预算管理，合理编制部门预算；二是加强财务管理，提高会计核算水平；三是完善资产管理制度体系，强化和落实管理职责。
五、被审计单位的整改情况
针对审计发现的问题，市文广新局组织相关部门和人员认真研究，进行了整改和落实。承诺加强预算管理，按规定编制预算，严格按照预算安排支出，杜绝不合规开支；加强财务内控制度，严格审核报销票据，对不符合规定的发票，不得进行财务报销；加强对固定资产的管理，对漏记的固定资产予以了补记，房屋经财政批准后实行了公开招租，市博物馆大楼正在协调各单位办理工程验收；已按照相关规定，对往来款进行了清理，对漏缴的税费进行了补缴。
