2014年第9号
（总第158号）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，连云港市审计局对连云港市卫生局（以下简称市卫生局）2013年度预算执行情况进行了审计，并延伸审计了市卫生监督所、市疾控中心、市急救中心、市医学会、市农合办，对重要事项进行了延伸和追溯。按照《中华人民共和国审计法》等法律的规定，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）资产、负债和净资产情况
市卫生局2013年初账面反映资产总额3001.30万元，其中：银行存款198.75万元，其他应收款835.14万元，财政应返还额度1309.25万元，固定资产657.86万元，单位零余额账户用款额度（预算内）0.30万元；负债总额1502.29万元，全部为其他应付款；净资产总额1499.01万元，其中：事业基金0.74万元，固定基金657.86万元，专用基金1.99万元，年末财政结转及结余773.44万元，专款结余64.98万元。
2013年末账面反映资产总额2370.42万元，其中：银行存款315.23万元，其他应收款1141.97万元，财政应返还额度245.67万元，固定资产664.55万元，单位零余额账户用款额度（预算内）3万元；负债总额1369.09万元，全部为其他应付款；净资产总额1001.33万元，其中：事业基金0.74万元，固定基金664.55万元，专用基金1.99万元，年末财政结转及结余269.07万元，专款结余64.98万元。
（二）财政收支情况
2013年收入2908.73万元，其中：财政补助收入2774.07万元，拨入专款106.26万元，其他收入28.40万元；支出3413.10万元，其中：经费支出2218.44万元，拨出经费1060万元，专款支出106.26万元，其他支出28.40万元；当年收支结余负504.37万元，累计结余334.05万元。
（三）部门预算执行情况
2013年市财政局批复市卫生局部门预算指标2778.63万元（含年终收回指标4.56万元），其中：“二下”1057.32万元，当年追加1721.31万元（含财政厅专款等），实际使用2708.13万元，其中：工资福利支出440.02万元，商品和服务支出80.61万元，对个人和家庭补助支出343.49万元，项目支出1844.01万元；2013年市卫生局账面反映预算支出3278.44万元，其中：工资福利支出467.80万元，商品和服务支出199.59万元，对个人和家庭补助支出372.45万元，项目支出2238.60万元。账面反映预算支出比预算指标超支570.31万元，其中：基本支出超支175.72万元，项目支出超支394.59万元（上年结余773.44万元）。
二、审计评价意见
从审计情况看，市卫生局及下属单位提供的会计资料基本反映了2013年度各项资产增减变动状况和财务收支情况，财务管理和会计核算基本符合会计准则和会计制度的规定。同时审计也发现市卫生局及部分直属单位在遵守国家财经法规方面，还存在一些不足和问题，需要纠正和完善。
三、审计发现的主要问题
（一）基本支出超预算175.72万元
2013年市财政批复市卫生局基本支出指标864.12万元，账面反映1039.84万元，超支175.72万元，其中：工资福利支出超支27.78万元，商品和服务支出超支118.98万元，对个人和家庭补助支出超支28.96万元。
（二）未及时上缴财政收入102.50万元
2013年1-12月，市疾控中心在往来款中反映收取门诊体检费61.06万元，期间上缴财政46万元，期末余额102.50万元（期初余额87.44万元）挂账并结转下年，既未做收入，又未上缴财政。
（三）原始票据不合规支出35.42万元
12013年1-12月，市卫生局共发生会务费27.46万元，其中24.88万元会务费的记账凭证后未附会议通知、签到簿等材料，占全部会务费支出的90.60%。审计抽查发现，2013年市卫生局列支购买食品、办公用品等无数量、单价及清单票据45张，金额10.54万元。
（四）固定资产账实不符110.63万元
截至2013年12月31日，市卫生局账面反映固定资产664.55万元，经盘点，账实不符固定资产110.63万元，其中：盗窃损失电子产品9.17万元；调拨减少轿车1辆及一体机一台，价值41.40万元；已拍卖轿车及面包车各一辆，价值60.06万元。
（五）三年以上专项资金结余33.25万元
截至2013年末，市卫生局三年以上专项资金结余33.25万元，其中：省卫生厅拨设备款结余30.53万元，专项经费结余2.72万元。
（六）未执行政府采购管理规定支出3万元
1．未经政府采购购置空调及办公家具1.40万元，其中：市卫生局购置会议室格力空调一套，价值0.53万元，市农合办购置沙发、书柜等0.87万元。
2．未执行政府采购定点管理支出1.60万元。2012年8月，市卫生局印刷《连云港卫生画册》200本，价值1.60万元，未在市政府采购定点单位印刷。
（七）往来列收列支有关费用
2013年1-12月，市医学会在其他应付款中列收会务收入16.02万元，列支会务支出31.93万元及职工住房补贴1万元。
四、审计处理及整改情况
对审计发现的问题，市审计局已依法出具了审计报告，提出了整改意见和建议。
市卫生局接到报告后高度重视，对审计发现的问题进行了研究，逐条逐项整改落实。严格执行预算标准，加强政府采购和预算支出的管理，防止超预算；已按规定报批资产核销并进行账务处理，确保固定资产的真实完整；加强对往来款项的清理力度，并制定了相关管理办法，力争根据实际情况快速处理完毕；加大原始凭证的审核力度，对不真实、不合法的原始凭证不予接受，并向单位负责人报告；已完善报销手续，加大财务报销审核力度，杜绝类似问题的发生。市疾控中心已将门诊体检费上缴市财政。
