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公告2020年第14号（总第254号）
（2020年11月26日公告）
近年来，市委、市政府高度重视审计查出问题的整改工作。今年初，我市在全省首家以市委审计委员会名义出台《关于进一步加强审计整改工作的意见》，从制度层面优化了审计整改工作的顶层设计。市委项雪龙书记多次作出指示和批示，要求各单位和部门认真整改审计查出的问题，深入研究和采纳审计提出的建议，以有力有效的审计整改促进完善制度、提高制度执行力。市政府方伟市长也多次对审计整改工作提出明确要求，召开市政府常务会议，专题审议“同级审”有关问题整改情况。
一、整改工作的部署推进情况
（一）提高政治站位。各单位和部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，深入贯彻落实市委、市政府关于审计查出问题整改工作的部署要求，认真执行市十四届人大常委会第二十七次会议有关审议意见，把整改工作作为重大政治任务抓紧抓实。各单位和部门主要负责人均对整改工作进行专题部署，切实履行整改工作“第一责任人”职责。
（二）狠抓整改落实。市政府督查室将审计查出问题的整改情况纳入督查督办事项，组织开展专项督查。利用两天时间，采取“家家到”的方式，对在落实整改中存在较多困难的7家单位的10个问题进行督查。市审计局将“同级审”查出的问题全部录入自主研发的审计整改挂销号平台，列出问题清单，实行精准的动态化管理，逐一挂号、销号，进一步提升了整改效果。
（三）严格监督检查。市人大常委会成立督查组对相关单位落实审计整改情况进行了专项督查；市纪委监委派驻各单位纪检监察组认真对照责任清单，监督被审计单位落实整改责任，确保问题整改件件有落实，事事有反馈。
二、审计查出问题的整改情况
《连云港市政府关于2019年度市级预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告》指出的80个问题，目前，绝大部分都已整改或承诺整改，整改问题金额157.48亿元，制定完善相关规章制度20项。还有部分问题正在推进整改。
（一）2019年市级预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况。市财政局、四个功能板块通过督促加快施工、及时下拨资金等方式整改问题金额14.04亿元，完善资金拨付、财务管理规章制度2项。
1.市本级预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况
（1）关于部分项目预算编制未与预算执行有效衔接问题。市财政局承诺在编制次年部门预算时，进一步提高预算编制的科学性和准确性，完善预算编制与预算执行相结合的机制。
（2）关于滞留应当下拨的专项转移支付资金1.11亿元问题。市财政局已下拨转移支付资金8694.52万元，剩余2408.44万元待达到拨付条件后下拨。
（3）关于部分以前年度专项转移支付资金4474.96万元未及时清理盘活问题。市财政局已下拨资金4365.79万元，尚有109.17万元正在整改，其中：31.43万元结余资金已向省财政厅提交退回申请，待批复后退回；剩余77.74万元正在拟定使用分配方案。
（4）关于部分新增债券资金1.96亿元未及时使用问题。截至9月底，市财政局已按项目进度拨付资金1.55亿元，结余4109.19万元待达到拨付条件后拨付。
（5）关于非税收入8.81亿元未及时缴库问题。市财政局已全部解缴入库。
（6）关于公务印刷定点管理制度执行不到位问题。市财政局已督促相关单位和部门加强相关人员业务培训，严格执行政府采购制度。
2.四个功能板块预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况
（1）关于上级专项转移支付未及时安排使用问题。对滞留在区级财政部门628万元问题，徐圩新区已拨付资金128.09万元，尚有336.05万元因项目实施进度未达拨付条件未拨付；云台山景区已整改，拨付163.86万元。对滞留在用款单位1.03亿元问题，市开发区相关单位已拨付4982.04万元，剩余1554.85万元已制定方案陆续拨付；高新区相关单位已拨付2554.34万元，剩余1217.95万元已和相关业务部门进行对账并安排支出计划。对3068.73万元未及时清理盘活问题，市开发区已拨付188.84万元，剩余1236.09万元未达拨付条件尚未拨付；高新区已整改，拨付594.45万元；云台山景区已整改，拨付1049.35万元。
（2）关于1.09亿元非税收入未及时缴库问题。截至9月底，四个功能板块已全部解缴入库。
（3）关于违反规定扩大开支范围问题。对向驻区的非本级预算单位拨款问题，四个功能板块将严格执行预算和财经纪律，严禁扩大支出范围，提高公共财政资金使用效益。对发放奖金问题，四个功能板块承诺停止向驻区的非本级预算单位发放奖金。
（二）部门预算执行和财务收支审计查出问题的整改情况。相关市级预算单位已整改问题金额2.26亿元，完善制度8项。
1.一级预算单位全覆盖审计查出问题的整改情况
（1）关于一般性支出压减比例未达要求问题。市纪委监委出台《市纪委监委带头过紧日子的八条意见》，市财政局印发《关于进一步压减2020年市级部门预算的通知》，涉及整改的30家预算单位根据文件要求，及时制定整改措施，严格按照一般性支出压减量化指标任务要求进行压减。
（2）关于预算支出不合规问题。市体育局和市市场监管局承诺强化制度约束，严格按照预算要求的支出用途使用资金。
（3）关于挤占项目经费问题。各预算单位认真落实市领导批示，由市财政局牵头落实，对单位伙食补助费和子女医疗费问题统一梳理，拟在编制2021年预算时适当提高市级人员公用经费定额标准，以进一步保障市级机关事业单位正常运行所需；同时，市财政局会同相关主管部门，依据国家医疗保险政策调整及我市实际情况，修改完善职工子女医疗费报销办法；各预算单位严格按照项目库标准设置和申报项目经费预算，专款专用。
（4）关于滞留中央财政转移支付资金122.60万元问题。市发改委已全额下拨。
（5）关于结余结转资金管理不规范问题。对未及时清理基建账户结余结转资金1.04亿元问题，市体育局、市市场监管局、市机关事务管理局3家预算单位已全额上缴财政；对880.80万元结余资金未上缴财政统筹使用问题，市机关事务管理局、市科技局等5家预算单位已上缴财政745.10万元，剩余135.70万元是市文广旅局历史遗留问题，正商讨办理相关手续。
（6）关于部分单位“三公经费”不降反升问题。各预算单位承诺严格按照党中央、国务院“过紧日子”的要求，大力压减一般性支出，落实“三公经费”压减规定，做到2020年比2019年只减不增。
（7）关于超预算支出“三公经费”和会议费、培训费问题。涉及整改的32家预算单位承诺加强预算编制管理，细化“三公经费”科目，加强预算支出管理，严格执行预算批复。
2.部分单位预算执行审计查出问题的整改情况
（1）关于超范围使用现金问题。市财政局承诺严格执行现金使用的相关规定，禁止超范围使用现金。
（2）关于重复接待问题。市工信局承诺严格执行我市接待管理办法相关规定。
（3）关于未严格执行政府采购问题。市文联承诺严格执行政府采购的相关规定。
（4）关于固定资产未及时入账问题。市贸促会已对相关固定资产进行了补记入账和补提折旧费，另制定完善国际商会财务管理制度和贸促会财务管理暂行规定，规范财务管理程序。
（5）关于未按规定及时退还学生代办费差价问题。截至9月底，开放大学已退还代办费4.65万元，其余正在清退中，对于最后确实无法退还的，年底上缴市财政。
3.部分事业单位财务收支审计查出问题的整改情况
（1）关于违规合作经营、外包医疗项目问题。市第一人民医院准分子和飞秒激光合作项目、假肢器械项目已清理完毕，剥离合作关系；验配镜、助听器项目待合同到期终止合作关系。
（2）关于应收未收房租和履约保证金150万元问题。市第一人民医院向承租企业进行了追索，已足额收回租金。
（3）关于未严格执行招投标管理规定问题。市第一人民医院、市中医院完善招投标制度、流程等程序，按规定严格组织公开招标工作。
（4）关于未经核准采购进口医疗设备问题。市第一人民医院对确需采购的进口产品填写进口产品申请表，经省库专家论证后申报市卫健委和市财政局审批公示，经公示无异议后执行采购；市中医院逐一对招标事项向市财政局进行了汇报并接受了质询，按市财政局要求进行了逐项说明整改。
（三）专项资金审计查出问题的整改情况。有关单位和部门已整改问题金额133.36亿元，完善制度5项。
1.市级国有土地出让金专项审计查出问题的整改情况。有关单位和部门已整改问题金额133.10亿元，完善制度3项。
（1）关于32.06亿元资金未及时入库问题。对土地出让金收入31.83亿元未及时入库问题，市财政局已将土地汇缴结算户账面结余5.43亿元缴库；市资源局、连云区政府已将土地出让金收入26.10亿元缴库，剩余3040万元土地出让金，因涉及地块（属于高新区）未签订土地出让合同，市资源局正与高新区商议具体处置方案。对土地出让违约金2315.69万元未及时入库问题，市资源局已将土地出让违约金全额缴库。
（2）关于支出不合规问题。对超范围列支土地出让金问题，市开发区已调整账务规范核算；徐圩新区已增设二级科目，进一步规范土地出让金支出列支科目。对挤占挪用专项资金问题，市开发区严格加强土地出让金管理，按照规定用途支出土地出让金收入。
（3）关于欠缴土地出让金24.57亿元问题。市资源局制定市区土地出让金清缴工作实施方案，对18宗欠缴地块发出《催缴通知书》，其中10宗地块已缴清土地出让金17.21亿元、收取土地出让违约金2681.70万元，1宗地块缴纳部分土地出让金6000万元。截至9月底，尚有6.76亿元土地出让金正在催缴中。
（4）关于土地出让业务管理不规范问题。市资源局制定了《关于进一步加强国有建设用地出让管理工作的通知》和自然资源执法监察动态巡查工作责任制度实施办法，规范土地出让流程和用地秩序。对10宗地块未供先用问题，市资源局加大执法力度，积极与属地政府和建设单位对接，推进项目办理供地手续，截至9月底，已有1宗地块整改到位，剩余9宗地块均已立案查处；对分期分割办理土地使用权证问题，市资源局严格落实《市政府关于进一步加强市区土地出让与储备工作的意见》，要求为新挂牌地块建设用地使用权办理首次登记时，需用地单位提交缴纳全额出让金凭证，再无分期办理土地使用权证情况；对87宗地块闲置问题，市资源局加强闲置土地清理盘活，截至9月底，共处置完成20宗地块，其中：动工开发3宗、收回10宗、重新约定开工7宗。剩余闲置地块已制定处置计划。
2.市级就业补助专项资金审计查出问题的整改情况。有关单位和部门已整改问题金额66.20万元，完善制度2项。
（1）关于公益性岗位设置范围较小且未定期更新调整问题。市人社局承诺结合国家和省新出台的政策要求，完善我市配套政策，拓展公益性岗位范围，努力增加社区服务岗位、协管岗位和政府投入相关基础设施形成的服务性岗位。
（2）关于创业带动就业补贴使用效果较差问题。市人社局会同市财政局出台了就业补助资金管理办法、市级创业补贴资金操作办法，对创业带动就业补贴的范围、申请材料等内容进行了修改，提升补助资金使用效果。
（3）关于创业补贴审核不到位问题。市人社局会同市财政局出台了市级创业补贴资金操作办法，进一步规范创业补贴资金审核流程。2019年起，市人社局等部门已按照相关规定，向税务、市场监管部门提请协同审核申请人税务申报、工商注册等资质，有效甄别首次成功创业人员的真实性。新出台的就业补助资金管理办法简化了申报材料，申请人不再重复提交纸质材料。
3.市直中小学教育技术装备建设经费审计查出问题的整改情况。截至9月底，有关单位和部门已整改问题金额2324.04万元。
（1）关于部分项目未按时完成、资金结余较大问题。市教育局督促未开工建设项目开工建设，不适合建设项目停止建设，收回专项资金25万元。
（2）关于部分项目安排不精准问题。对超预算支出问题，市财政局、市教育局落实监督责任，承诺严格执行预算管理；对应建未建项目13个问题，已督促建设完成3个，支付预算资金37万元。对剩余10个项目进行清理，预算资金196万元结转使用；对擅自变更项目问题，市教育局已责成相关单位完善报批手续并统一登记备案。
（3）关于未按合同约定方式付款问题。市教育局已责成学校加强财务管理，加强财务人员责任意识，规范付款程序。
4.市重要会议经费专项审计调查查出问题的整改情况。截至9月底，有关单位和部门已整改问题金额190.35万元。
（1）关于内部控制管理不到位问题。市商务局严格落实局党委会议事规则和财务管理制度，明确议事决策程序；市演艺集团对重大事项进行事前董事会讨论决定后办理，需要主管部门审批的，及时按程序进行办理，对集团内部发生的费用严格按照市场价格进行核算控制。
（2）关于超预算支出问题。市科协承诺严格按照文件要求，合理编制预算，从源头上强化会议资金的使用管理。
（3）关于市场化进程推进慢问题。市农业农村局承诺创新办会理念，结合实际进行探索，努力提高农洽会市场化运作水平。
（四）企业审计查出问题的整改情况。截至9月底，审计的2家企业已整改问题金额3.87亿元。
1.关于未正确核算收入和成本费用问题。市工投集团已调整账务，准确核算当期收入和成本费用。
2.关于漏缴税款4405.36万元问题。市城建控股集团、市工投集团已分别补缴税款4196.53万元、208.83万元。
3.关于部分已出租房产租金收缴不到位问题。市城建控股集团已收缴7户租金共313.37万元，剩余欠缴租金已通过协调沟通、发律师函、提请诉讼等方式进行催缴。
4.关于超营业范围发放贷款问题。市工投集团已督促格斯达公司终止经营违规贷款业务。
（五）政府投资项目审计查出问题的整改情况。有关单位和部门已整改问题金额3.95亿元，完善制度2项。
1.关于未严格履行基本建设程序问题。对康达学院拆建工程未办证问题，润科集团及时完善手续，已向市资源局提交材料，申请办理康达学院三期地块土地证，市资源局正在进行地价评估；对康达学院拆建工程超投资问题，润科集团积极与市发改委沟通，递交了康达学院迁建工程超投资估算的情况说明，请求给予调整；对西大堤11宗海域批而未建问题，基于规划调整、加快解决围填海历史遗留问题等原因，港口控股集团向市政府请示不再围填，市政府批复同意大堤北侧10宗用海后续不再实施围填，大堤南侧1宗围填用海在最新城市总体规划中为海域，无法继续实施回填，截至9月底，11宗海域均明确后续不再继续围填；对土地出租程序不规范问题，港口控股集团已规范基建程序，严格履行土地租赁手续。
2.关于未严格执行招投标法律法规问题。润科集团加强领导，严格按照集团招标、审计工作领导小组规定的职责范围规范招标操作流程。
3.关于资金管理使用不到位问题。海州区政府责成海州区水利局规范财务管理，相关人员已经退还违规领取的津补贴5.95万元；海州区政府已将房屋征收绩效奖金65.94万元、加班餐费14万元、旧城改造工作经费50万元全额追回；浦西街道违规发放的8.59万元加班餐费，将在后期与动迁公司结算劳务费时予以抵扣；高新区已追回旧城改造工作经费3.28万元。
4.关于未正确核算项目工程建设成本问题。东海县政府、海州区政府均已责成水利部门重新据实编制项目决算，分别调减竣工决算价款93.43万元、198.25万元。
5.关于土地征收补偿工作不规范问题。对超标准补偿11.77万元问题，东海县政府已责成县水务局加强政策执行力度，按规定进行补偿；对截留土地补偿款17.80万元问题，东海县资源局出台了临时用地管理办法，规范土地征收补偿工作，平明镇、房山镇政府已经将该款项追回，并全额发放至相关村民手中；对套取11.22万元问题，平明镇已全部退回；对未按规定退还土地复垦费问题，东海县资源局已将246.72万元土地复垦费全部退回；对多支付土地及青苗补偿费问题，海州区政府责成海州区水利局加强项目管理，减少损失浪费。海州区水利局已下达《关于切实加强水利工程项目用地及资金管理的通知》，明确加强项目管理，减少损失浪费；对宅基地面积违规补偿问题，海州区政府已要求房屋征收部门和各项目前线指挥部严格按照规定，待自然资源和规划部门对被征收人土地进行确权后，依法依规予以补偿。
6.关于4个地块征收补偿资金闲置问题。海州区政府已启动二工区及周边、朐阳公园及朐阳公园南侧地块房屋征收工作，化解相关历史遗留问题；核减市交通局周边、民主路棚户区改造2个地块项目，提高征收补偿资金使用效率。
7.关于动迁劳务项目未实行政府集中采购问题。海州区政府已责令各征收实施主体严格按照政府集中采购规定执行，不得以任何借口规避政府集中采购。
8.关于西大堤项目未能有效开展内审工作问题。港口控股集团已制定相关内审文件，通过审计部自身力量与聘请社会中介机构参与审计相结合的方式，加强内审工作。
（六）信息系统审计查出问题的整改情况。有关单位和部门完善制度3项。
1.关于信息系统管理制度不完善问题。市财政局已出台财政局计算机信息网络安全管理规定，加强计算机软硬件设备及网络管理；市中医院成立连云港市中医院网络安全和信息化管理委员会，重新修订市中医院内部审计实施细则，建立健全信息系统内部审计制度。
2.关于未与技术服务提供商签订安全保密协议问题。市财政局已补签了保密协议；市工信局、市中小企业发展中心已将原“连云港中小企业”公众号内容整合至“连云港工信”公众号，并将原公众号注销。因此，不必另行签订安全保密协议。
3.关于系统用户密码管理不严问题。市第一人民医院已于2019年底完成僵尸用户的后台锁定及初始密码的安全校验，加强信息系统的安全管理；市中医院通过系统功能设置要求用户必须修改密码，加强所有登录业务系统工作人员的权限安全管理意识。
三、正在整改的问题原因及后续工作安排
目前正在推进整改的问题，经深入分析，主要存在以下三种情况：
（一）有些项目因实施进度问题，需要根据实际情况逐步解决。如专项资金拨付、债券使用等问题，需要按照资金使用办法根据项目实施进度逐步拨付使用。
（二）有些项目属于历史遗留问题，需要时间补办手续或推进落实。如欠缴土地出让金、未按规定及时退还学生代办费差价等问题，需要进一步加大落实力度。
（三）有些项目涉及体制机制问题，需要多方合力解决。如向非预算单位拨款、土地闲置等问题，需要各级各部门沟通、协商，共同解决。
针对以上问题，有关单位和部门对后续整改作出了安排：一是分类制定整改计划。深入分析尚未整改到位的原因，有针对性地制定整改计划和措施，并强力推进。二是进一步加强整改协同。对需多部门共同推进整改的问题，由主管部门牵头建立协作机制，明确各自权责，加强统筹协调，合力推动整改。三是进一步推进深化改革和完善制度。对审计发现的问题，由果及因，举一反三，完善制度机制，从源头上解决问题。
