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今年以来，在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，我局全面落实《江苏省贯彻落实〈法治政府建设实施纲要（2015-2020年）实施方案〉》和《连云港市人民政府关于深入推进依法行政加快建设法治政府的实施意见》，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实习近平总书记在中央审计委员会第一次、第二次会议上的重要讲话精神，紧紧围绕市委、市政府中心工作和省审计厅“五个强审”行动计划的工作部署，坚持厉行法治，着力提高运用法治思维和依法治理能力，全面推进依法执政、依法行政，做好法治政府建设示范创建工作。现将2019年我局法治政府工作情况报告如下：
一、本年度法治政府建设的主要举措和成效
（一）全面推进审计全覆盖
1.根据审计法定职责和署、厅统一部署，科学制定审计计划，全面推进审计全覆盖，围绕公共资金、国有资产、国有资源等组织开展审计。2019年全市审计机关共完成审计项目130个，查出违规金额66026万元，管理不规范金额5893208万元，提出审计建议431条，出具审计报告215份，移送处理事项32件，涉及人员26人。
一是组织开展2018年度市级预算执行和其他财政收支情况审计，对全市本级96家一级预算单位进行了大数据审计监督，统筹各项部门预算审计和专项审计，切实提高财政资金使用效益。
二是积极开展重大政策措施落实情况跟踪审计，重点关注“放管服”和“三大攻坚战”等政策落实情况，促进改革政策及时落地生根；对市属国有企业债务情况进行专项审计，促进积极稳妥化解风险隐患，维护财政资金安全；对乡村振兴相关政策和资金进行审计，在审计过程中促进问题整改，移送查处有关问题。
三是深入开展社会保障审计，连续第七年组织开展保障性安居工程跟踪审计，审计发现的9个问题被纳入中央同级审报告；对市属医疗机构开展审计，规范医疗机构收费行为。
四是持续开展重大投资建设项目及推进情况跟踪审计，将全市旧城改造征地拆迁审计作为市局项目统一组织，对市域范围内的180个旧城改造地块实现审计全覆盖。对全市重大投资项目进行跟踪审计，审计了省重点项目和部分市重点项目的建设和进度等情况，积极推动项目的实施和建成。
五是加强领导干部经济责任审计，全面落实中央关于领导干部经济责任审计的新规定，通过加大经责审计项目的统筹力度，扩大审计监督覆盖面，促进领导干部廉洁用权、担当作为。
六是积极开展自然资源审计,落实生态保护要求,发挥领导干部自然资源资产离任审计作用，今年完成了省厅授权的地方党政领导干部自然资源资产离任审计。原市林业局局长自然资源资产离任审计项目获2019年全省优秀大数据审计项目表彰。在自然资源审计理论研究上不断探索,参与《江苏省领导干部自然资源资产离任审计操作指南》编写，获邀参与审计署《乡镇领导干部自然资源资产离任审计重点实现操作指引》编写工作。
2.建立健全整改长效机制，保证审计执法的严肃性，全市审计机关共促进65家被审计单位70个项目的124个问题得到全部整改，实现增收节支和减少损失浪费0.68亿元，促进重大政策落实措施3条，制定加强和改进管理措施43条，推动被审计单位建立健全制度15项。自主研发整改挂号销号系统，实现对审计整改情况的动态监管，提高整改工作的质量和效率。
3.积极落实审计署“两统筹”要求，对经济责任审计、部门预算审计、专项资金审计等项目进行融合审计，不断拓展审计全覆盖的深度和广度，保障了审计监督的权威性和及时性，充分发挥了审计监督在党和国家监督体系中的常态化“经济体检”作用。
（二）完善审计监督机制
强化上级审计机关对下级审计机关的领导，建立与治理体系和治理能力现代化相适应的审计监督机制。
1.加强对县区审计机关领导干部管理。制定、完善了《县（区）审计系统干部管理的若干口径》、《县、区审计局主要负责人向市局党组述职报告工作办法》、《县（区）审计机关综合考核细则》等规定，全省率先对县区局领导班子和领导干部进行年度考核，明确对县区局干部管理以市局意见为主，干部调整方案均由市局提出，统筹全市审计资源，县区审计干部的获得感不断增强，形成了全市审计一盘棋的格局。
2.推动市委办、市政府办出台《连云港市内部审计工作规定》等。对审计署11号令的落实和具体操作予以明确，通过制定内审规定贯彻落实中央审计委员会构建集中统一审计监督体系的要求，充分利用机构改革机遇，主动作为，推动市级58家单位设立内审机构或明确内审职能。与市委巡察办联合下发《关于规范巡审结合有关事项的通知》,总结了市审计局审计组与市委巡察组在巡审结合实践中形成的有益经验，规范了巡审结合工作中的配合机制，对今后巡审结合工作的现场有关事项进行明确，不断探索、提高巡审结合工作水平。我局按照法治政府建设的有关要求，对行政规范性文件开展合法性评估，合理采纳各方反馈意见。按规定时限对已发布的文件进行评估，根据上级审计机关的有关文件精神，评估、调整已发布的规范性文件，确保行政规范性文件的合法合规。
（三）重大决策民主科学合法
1.按照市政府的重大行政决策事项规定，执行我市重大行政决策事项目录规定，按照行政机关内部控制和“三重一大”的要求对局内部重大事项实行民主决策，制定了《市审计局党组“三重一大”事项议事规则》，规定有关重大事项均要由局党组讨论决定，讨论记录按规定及时归档，充分发挥民主决策的制度优势，并在局领导班子年终述职述法述学报告中将相关情况在全局公开，由全体人员对局领导班子进行民主测评打分。在局“三重一大”事项和有关审计业务方面，充分发挥外脑作用，及时听取法律顾问和特约审计员的意见。
2.将本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告及其他事项、整改情况按规定程序和要求向市委审计委员会、市政府、市人大、省审计厅报告，保障上级机关有效发挥层级监督的作用。
（四）审计执法严格规范公正文明
严格规范审计执法，倡导文明审计，我局取得了丰硕的成果，审计质量稳步提升，2019年获评省文明单位称号。
1.依法行政全面落实三项制度。做好行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核等工作。在门户网站上设置政务公开窗口，主动公开审计机关政府信息、47项行政权力事项清单等。通过网站公开等形式公布审计结果，今年我局对符合公开条件的12个项目审计结果情况进行了公示。对行政规范性文件进行合法性评估，合理采纳各方反馈意见，确保行政规范性文件的合法合规。在履行审计监督权的同时，积极保障行政经费的落实，合理统筹使用预算资金。
2.创新开展行政指导。我局创新行政执法方式，将以往审计报告中的典型案例及时编进行政指导书，有针对性地对被监督单位进行提醒，全年共发放审计指导规范文本300余份，实现了对市级一级预算单位政策性指导工作的全覆盖，促进审计发现问题即知即改、审中整改，提高了审计发现问题整改的时效性。
（五）强化权力制约和监督
1.权力制约制度行之有效。一是加强干部日常监督管理，提醒督促审计干部认真落实审计“四严禁”工作要求和“八不准”审计纪律。二是全过程监督审计项目实施，全面执行省审计厅审计现场管理办法和网上审理操作规程，审计组、业务部门、审理机构、分管领导各司其职，实施四级复核和两阶段审理，各部门责任明确，全年开展网上审理项目38个，落实审定会制度，进一步提高审定会质量，严把审计质量关口，从内部流程上限制审计人员的自由裁量权。
2.畅通监督和矛盾纠纷化解渠道。一是自觉接受党内监督、人大监督、民主监督、监察监督，完善社会监督和舆论监督机制。重视运用12345等网络监督，畅通举报箱、电子信箱、热线电话等监督渠道，方便群众投诉举报、反映问题，依法及时调查处理违法审计行为。二是认真执行向本级人大常委会报告等制度、认真处理人大对审计工作提出的有关意见，2019年协助市财政局办理人大代表的建议，加强了对税收征管方面的审计。三是积极配合监察监督、巡察派驻监督、司法监督和人大监督等工作，进一步强化与主管部门和监察、司法机关等的协作机制，全年累计向纪检监察和有关主管部门移送32个事项。按照省审计厅关于行政复议和行政诉讼的有关规定，建立健全纠纷化解、调解机制，全年未发生行政复议或者诉讼案件，无信访事件。
（六）认真落实“谁执法谁普法”普法责任制
将普法工作融入具体审计业务中，增强被审计单位依法行政、依法理财、依法接受审计监督的意识。坚持执法和普法相结合，广泛运用以案说法、审计法制专栏、大屏幕滚动和悬挂横幅宣传标语、张贴宣传画等形式进行宣传，有效利用广播、电视、报刊和网络平台，将审计法制宣传和审计文化建设有机结合起来。积极开展“宪法日”、“宪法活动周”、防范非法集资风险排查处置等形式多样、丰富多彩、生动活泼的法制宣传教育活动。充分发挥审计署每月一次举办的“审计大讲堂”作用，要求全体审计人员参加大讲堂，学习由中央各主管部门主要负责人开讲的政策、法规权威解读，提高审计人员的法治意识水平。
（七）全面提升审计人员法治思维和执法能力
1.领导干部带头学法制度化。2019年制定印发《“以审计精神立身”主题学习活动方案》、《2019年度局党组中心组专题学习计划》、《局党组中心组学习制度》，采取集体学习研讨和个人自学相结合的方式，学习内容包括了各项党纪党规和法律法规，将理论学习特别是运用法律法规解决实际问题的情况，作为干部考核的依据之一；局领导带头参加学宪法学党章考法律活动，带动干部职工全员参与学法考法活动，取得了较好的成绩。制度化学法融入审计干部的学习工作中，促进审计干部依法全面履行岗位职责，截至目前，局党组中心组和局务会以领导领学、领导带头交流的形式专题学法共计5次，无领导干部出现违纪违规问题。
2.建章立制搭建综合学习平台，务实组织各项培训。提高审计人员的法治观念和依法审计能力，将我局多年积累的学习形式以制度化规定进行明确，形成了多种多样的学法形式，如：局党组中心组专题学习、组织党课学习、召开新闻发布会、周五集中学习会、视频培训、选派干部参加上级组织项目和挂职工作、在名校举行“冬训”集中培训、实务导师制等。按照省厅要求选派相关人员参加省审计厅的依法审计能力提高培训班，全面提升审理人员的法制审核能力。
3.强化法律法规专门学习，提高法律法规运用水平。对新进人员和转隶人员等，我局专门制定有针对性的培训计划，强化审计法律法规和各专业审计实务等方面的培训。专门购买法律信息网服务和专业书籍，为学法用法提供法律专业资源支持。积极参与执法证考试，根据法规政策调整情况及时修订审计专业题库，组织全体审计人员学习行政执法和审计法律法规知识，通过以考促学，提高审计人员依法执审的能力水平。
二、本年度法治政府建设存在的不足和原因
我局法治政府工作虽然取得了一些成绩，但是对照《法治政府建设实施纲要（2015－2020年）》要求，还存在一定差距。比如，依法审计的工作机制不够完备，有待进一步完善；审计人员依法审计能力还有待进一步提升。主要原因为随着审计委员会的成立，完善了党集中统一领导审计工作的机制，审计机关作为党和国家监督体系中的重要构成部分，工作的重点由过去的审计行政执法逐步转变，审计工作的内容和内涵与过去相比发生了变化，不再局限于行政执法领域，当前学深悟透全面依法治国理念还需进一步增强，审计工作机制还不够全面，审计人员能力与新的发展形势要求还有差距，如何适应新要求，如何在中央令行禁止、维护国家经济安全、推动全面深化改革、促进依法治国、推进廉政建设等方面发挥建设性作用还需要进一步思考。
三、本年度单位主要负责人履行推进法治政府建设第一责任人职责的情况
我局主要负责人秦洁同志作为法治政府建设第一责任人，始终把推进法治政府建设摆在全局工作的重要位置，紧紧围绕法治政府建设的总体目标，坚持以身作则、以上率下、学以致用，带头运用法治思维和法治方式依法开展审计工作。
1.切实加强对法治政府建设工作的领导，健全依法行政工作领导机构，落实“一把手”负责制，深刻领会和准确把握习近平总书记关于审计工作的新定位和新要求，提高政治站位，把坚持党对审计工作的统一领导贯穿到审计工作的全过程，履行市委审计委员会办公室职责，指导各县（区）审计局完成审计管理体制改革，为构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系目标进一步夯实了基础。
2.建立和完善领导小组定期会议、年度工作汇报、工作督查等制度，局依法行政工作领导小组每季度召开工作会议，专题研究依法行政工作，每月的局务会都听取审计法治、审理工作情况汇报，对依法行政、依法审计、执行审计程序等情况加以研究和分析，有针对性地学习法律法规、上级文件以及局出台的重要文件，推动局各部门（单位）深化对政策法规的理解与把握，自觉增强审计干部法治意识，着力提高审计干部法治能力，依法全面履行审计监督职责，严格规范审计执法行为，扎实推进局法治建设工作，为顺利完成全年各项审计法治目标任务发挥了重要作用。
3.自觉接受党委、政府和上级审计机关对法治政府建设工作的检查监督,按规定每年一季度向市政府、省审计厅报送法治政府建设报告，在单位的年初工作计划和年终工作总结中对法治政府建设责任进行明确。2019年3月我市召开了市委审计委员会第一次会议，会议明确了有关审计工作机制，讨论了2019年度审计项目计划草案、内部审计工作规定草案，听取了全市审计工作情况汇报，研究部署了有关工作，形成了在党的统一领导下，统筹管理审计工作，依法进行审计的格局。
4.规范依法审计行为，坚持“三个区分开来”，以提高审计质量为主抓手，通过鲜明的导向、扎实的举措、严格的要求，狠抓审计工作质量，动员全市审计机关和全体审计干部牢固树立高质量发展走在前列的目标导向，找准审计监督与高质量发展的最佳结合点，构建权责清晰、运行高效、执行有力的质量管控体系，构建比学赶超的平台，通过组织全市审计机关自查互查和优秀审计报告评比工作，促进审计人员不断寻找差距、强化措施，努力提升依法审计质量。
5.积极顺应“互联网+”的发展趋势，践行数据先行理念，积极探索大数据环境下审计监督新路子，扎实开展大数据审计，大力推进落实科技强审，提高依法审计效率。注重培养审计人员的数据审计意识，成立大数据分析团队，举办“大数据分析技术方法在审计工作中的创新应用”论坛，组织全体审计人员参加大数据审计培训，力求培养既懂审计又懂数据分析的复合型人才。对全年43个审计项目安排16个同步开展大数据审计，进一步完善“集中分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的数字化审计方式，摸清审计对象的信息化状况和数据资源，采用汇总、对比、交叉等数据分析方法，在不同维度对各类数据进行交叉展现，进行多角度结合分析，推动审计工作转型升级。
四、2020年推进法治政府建设的主要安排
2020年，我局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实市委、市政府和省审计厅各项部署，解放思想、真抓实干，全面落实省审计厅“五个强审”行动计划，扎实做好法治政府建设各项任务，不断提升法治政府建设水平。
（一）认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，落实党中央、国务院关于法治政府建设的决策部署，执行好法治政府建设和示范创建的有关规定，及时向上级机关报告法治政府建设情况。
（二）继续开展好规范性文件和重大事项审核工作，加强对部门规章、行政规范性文件备案审查和清理工作，推行行政规范性文件和重大事项的合法性审核机制，按计划完善审计整改方面的制度体系建设。
（三）坚持依法文明开展审计，继续推行行政执法“三项制度”，严格执法责任，加强执法监督，在履行职责的同时，维护好被审计单位和领导干部的合法权益。
（四）自觉尊法学法守法用法，认真落实“谁执法谁普法”普法责任制，结合审计方面新法出台或修订，适时做好相关主题宣传教育活动，向被审计单位宣传、解释好政策法规情况。
连云港市审计局
2019年12月31日
